Возврат налога за страхование жизни: пошаговая инструкция

Что такое налоговый вычет за страхование жизни

На сегодняшний день пользователям страховых услуг предоставляется возможность вернуть часть средств за купленную страховку. Сделать это можно с помощью налогового вычета — в том числе, если застраховали свою жизнь. Существуют важные нюансы, о которых необходимо заблаговременно знать, чтобы правильно оформить документы и получить обратно часть денег.

Если говорить простыми словами про налоговый вычет — это снижение финансовой нагрузки для страховщика путем возврата уплаченного НДФЛ. Человек оформляет полис, оплачивает его, а затем при соблюдении определенных условий возвращает себе 13% от стоимости страховки. Второй вариант помимо возврата — уменьшение налогооблагаемой базы.

Перед страхователями встает вопрос: по каким договорам СЖ можно получить вычет? Прежде всего это касается тех договоров, которые оформлены на 5 и более лет: как правило, таковыми являются договоры накопительного страхования (НСЖ) и инвестиционного (ИСЖ). Также если есть полис ДМС, на который распространяется право получения вычета.

При оформлении ипотеки банки почти всегда предлагают клиенту дополнительно оформить полис страхования жизни. Во-первых, это выгодно кредитной организации: так появляются дополнительные гарантии, а риски непогашения кредита сводятся к минимуму. Во-вторых, для самого заемщика наличие такого полиса позволяет не переплачивать по процентам благодаря значительной экономии при сниженной ставке. Более того, страховка также дополнительно защищает финансовое положение семьи. Если произойдет рисковое событие и человек не сможет самостоятельно погасить долг — это сделает за него страховая компания.

Рассмотрим, какие условия должны соблюдаться, чтобы воспользоваться вычетом при СЖ:

• должен быть оформлен отдельный договор страхования жизни сроком минимум на 5 лет;
• выгодоприобретателем должен выступать не банк, а сам заемщик, его близкие родственники, супруг (супруга) или ребенок;
• заемщик должен иметь заработок, с которого официально уплачивается НДФЛ в размере 13%.

Практика показывает, что заемщики чаще всего сталкиваются с трудностями с первыми пунктами, указанными выше при оформлении ипотеки и полиса страхования жизни.

Дело в том, что страховщики часто предлагают взять комплексную страховку, куда может входить не только СЖ, но также страхование титула и имущества. Минфин разъяснил в письме, что при комплексном ипотечном страховании заемщик не сможет получить налоговый вычет.

Также по страховке могут покрываться и другие риски: несчастный случай или болезнь помимо СЖ. Если взять такой тип комбинированного полиса, в некоторых случаях по нему будет достаточно сложно получить вычет. В теории налог вернуть можно только с части полиса — за страхование жизни, а при комплексной страховке указывается общая страховая сумма. Общая сумма страховой премии в комплексном продукте, как правило, редко разделяется на отдельные части, с которых налоговая могла бы высчитать льготу. Соответственно, владельцы таких комплексных полисов в большинстве случаев не смогут воспользоваться возможностью. Единственный способ — договориться с банком и заключить новый договор с измененными условиями, где страхование жизни будет выделено в отдельную статью расходов. Также можно запросить страховщика предоставить документ, в котором отдельно будут разбиты взносы на СЖ и другие риски. Однако далеко не все организации готовы пойти навстречу.

Важно знать: оформить налоговый вычет не получится за СЖ при ипотеке, если в качестве выгодоприобретателя указан банк, договор оформлен меньше, чем на 5 лет, а также в случае оформления комплексного ипотечного страхования.

Следующий важный нюанс касается указанного выгодоприобретателя по договору. Если говорить про случай страхования жизни при ипотеке, то по такому договору сначала деньги получает банк, во вторую очередь — заемщик или иной указанный выгодоприобретатель согласно условиям. Получить возврат можно только с части выплаты, которая превышает погашенную задолженность перед банком. Теоретически, если случилось так, что наступил страховой случай, СК заплатила за долг и и выплатила клиенту остаток - с этого момента наступает возможность подачи документов на возврат.

Клиенту стоит заранее рассчитать, что более выгодно — взять отдельный договор СЖ и вернуть с него НДФЛ, но при этом переплатить за проценты, или получить более выгодное предложение от банка при комплексном страховании. В большинстве случаев удастся сохранить больше денег, если согласиться на изначальные условия кредитной организации и страховщика.

Сколько можно вернуть

Существует несколько видов вычетов, и для каждого из них установлен свой лимит налогооблагаемой базы. Если говорить о страховании жизни, то вычет по такой страховке в 2024 году можно получить в размере 13% от общей базы в 150 тыс. руб.

Расходы, связанные со страхованием жизни, входят в группу «социальных». Помимо них у налоговых резидентов и пользователей услуг также есть возможность вернуть деньги за занятие спортом, обучение, лекарства и другие расходы согласно закону. Важно отметить, что 150 тыс. руб. — это общий лимит, за пределы которого не выходит размер суммы при возврате НДФЛ.

Важно отметить, что размер вычета будет зависеть от того, сколько было оплачено начислений за один календарный год в пределах установленного размера НДФЛ. Условно, если сумма оплаченных начислений за год - 50 тыс. руб., то максимум можно вернуть 6500 руб. (13%).

Также стоит учитывать, что вернуть налоги можно за последние три года и в течение 3 лет после оплаты страхового взноса, то есть покупки полиса.

Какие документы нужны для налогового вычета за страхование жизни

Налоговая может потребовать расширенный список документов, которые подтверждают право налогоплательщика вернуть часть средств за страхование жизни. Также перечень будет отличаться в зависимости от того, будет осуществлен возврат через ФНС или через работодателя.

Общие требования по документам, которые необходимо собрать для получения вычета за страхование жизни:

• копия договора со страховой компанией, содержащего всю информацию о застрахованном лице, сроке действия, сумме покрытия и порядке уплаты взносов;
• банковский документ, подтверждающий оплату страховых взносов;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о доходах 2-НДФЛ с места работы;
• если взносы были уплачены в пользу другого лица, потребуются дополнительные документы, подтверждающие степень родства (свидетельство о браке и др.)

Как подать на получение налогового вычета за страхование

Налогоплательщик может выбрать удобный для него способ из двух доступных: самостоятельно обратиться в налоговую и получить всю сумму сразу или через работодателя и получать деньги частями.

Возврат НДФЛ через налоговый орган. Чтобы самостоятельно оформить налоговый вычет за страхование жизни, необходимо дождаться конца года, в котором уплачивались страховые взносы. Средства можно вернуть за последние 3 года. Необязательно идти в отделение ФНС, документы можно подать и в online-режиме через личный кабинет налогоплательщика. Если с документами все в порядке, на счет вернутся средства. Однако стоит учитывать, что весь процесс может занимать до четырех месяцев.

Когда налоговая получит документы, начнется камеральная проверка: в первом варианте на нее отводится три месяца, во втором варианте процесс происходит быстрее - срок уменьшается до 30 дней.

Через работодателя вычет можно получить намного быстрее, не дожидаясь окончания налогового периода. Сначала нужно получить налоговое уведомление, подтверждающее право на получение компенсации, потом это уведомление вместе с заявлением и документами передается в бухгалтерию. Так, вместе с зарплатой будет приходить сумма НДФЛ в размере 13%, которая ранее удерживалась, до тех пор, пока не будет выплачен доступный для налогоплательщика лимит.

Заключение

Обращайте внимание на важные условия возврата или удержания НДФЛ по договору страхования жизни. Если будет нарушено хотя бы одно из требований, налоговая на законных основаниях откажет в возврате средств.