Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть

Вернуть часть расходов, когда квартира куплена в ипотеку, можно с помощью государства. При всех соблюденных условиях возврат из бюджета составит до 650 тыс. руб. Когда оформлено право собственности, НДФЛ платится с доходов, положено возмещение налоговой льготы на имущество и проценты по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет разделяют на два вида: можно вернуть подоходный налог 13% с процентов по займу или с потраченных за жилье денег. Подавать на возмещение суммы можно сразу на два вычета или по отдельности. Также, если есть две недвижимости, приобретенных с помощью заемных средств, есть возможность подать на разные вычеты.

Важные нюансы: 

1. Каждому покупателю квартиры в ипотеку дается лимит на возврат подоходного налога в 260 тыс. руб. Если выплаты уже покрыли максимальный предел (даже по суммарным сделкам) — больше возможности оформить имущественный вычет не предоставится.
2. Размер вычета за год не должен быть больше, чем сумма подоходного налога. Условно, когда налог к возврату заемщика за год составил всего 190 тыс. руб., то выплата будет не больше этой суммы. Разница переносится на следующий период до тех пор, пока не израсходуется лимит в 260 тыс. руб.
3. Когда жилье было приобретено у родственников, возврат НДФЛ невозможен.
4. Возместить часть средств за апартаменты не получится, так как под условия вычета попададает только жилая недвижимость (с учетом стойматериалов, работ и других затрат, если приобрели объект без отделки и предоставили необходимые документы).

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Каждый, кто купил жилье с помощью заемных средств, имеет право на возврат процентов. Покупатель также может рассчитывать на 13%, как и при основном имущественном вычете, однако лимит намного больше — 3 млн руб. Самостоятельно понять, сколько денег вы получите за проценты, можно через сайт банка.

Максимум за проценты можно вернуть 390 тыс. руб., или 13% от 3 млн. руб. На счет налогоплательщика вернут сумму в пределах установленного лимита.

Стоит отметить: сумма компенсации за проценты, в отличие от имущественного возврата, не подлежит переносу на другой объект недвижимости, и получить такой вычет можно 1 раз. Если покупатель единожды израсходовал лимит в 390 000 рублей, больше денег вернуть не получится. 

Случаи, когда откажут в возврате денег за переплату:

1. когда покупатель не вносил личные средства за жилье (актуально для военной ипотеки, маткапитала или когда предоставили рабочую квартиру);
2. когда за прошлую недвижимость государство уже компенсировало расходы заемщика (право возврата вычета по процентам дается только на одну сделку);
3. когда залоговый объект — апартаменты (нежилое имущество);
4. если НДФЛ уже распределяется на социальный налоговый вычет;
5. когда жилой объект раньше принадлежал родственнику заемщика (степень родства указана в ст.105 НК РФ).

Если вы купили недвижимость в ипотеку до 01.01.2014, то получится вернуть больше денег, так как раньше не был установлен лимит в 3 000 000 руб., и государство возвращало 13% со всех процентов. Например, вы купили жилье в ипотеку в 2010 году, а проценты - 4 000 000 руб., сумма возврата может составить до 520 000 руб.

Когда можно получить вычет за проценты

Когда покупатель оформил право собственности на квартиру, у него появляется возможность компенсировать часть потраченных денег. Подавать документы на вычет процентов можно на следующий год после того, как внесли данные в Росреестр.

Не имеет значения, в течение какого времени вы будете подавать декларацию на налоговый вычет — каждый год или раз в два-три года или иной срок. Налоговая будет возвращать сумму до тех пор, пока не выплатит доступный лимит. 

Подать декларации 3-НДФЛ и вернуть средства возможно за три последних года. На каждый год нужно обязательно оформлять отдельную декларацию.

Например, когда обращаетесь в налоговую за вычетом в 2024 году, а квартира была куплена в 2017 году, учтут только 2021 - 2023 годы. 

Проценты по ипотеке, которые заемщик с самого начала перечислял кредитной организации, учитываются за весь период с начала действия ипотечного договора. Значит, когда будут поданы декларации за три года, вернут все проценты.

Не все оформляют налоговый вычет сразу после того, как оформили право собственности на жилье. Многие об этом просто не знают. Первоначально обратиться в налоговую можно в течение любого времени с момента покупки квартиры.

Так как нет срока давности, гражданин вправе подать на возврат денег, даже если прошло более 4 лет. Однако, при обращении в ИФНС стоит учитывать, что в этом случае за первый год уже невозможно заявить о расходах.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Чтобы получить вычет и по процентам, и основной налоговый вычет, можно заполнить единую декларацию 3-НДФЛ. Налогоплательщик вправе подать отдельно на возврат % по ипотеке и выбрать, как сделать возврат.

Обратиться в налоговую: если заемщику не хочется растягивать выплаты, и более выгодным вариантом для него является получение крупной компенсации сразу, следует подать декларацию в конце того же года, когда была куплена квартира. Налогоплательщик может прислать документы онлайн или отнести оригиналы в ИФНС.

Обратиться к работодателю: в этом случае заемщику следует сразу подать заявление на возврат суммы, даже если налоговый период истек. НДФЛ при перечислении зарплаты просто не будут удерживать - деньги бухгалтерия перечислит работнику (это не касается прошлых уплаченных налогов в ФНС). Удержание подоходного налога возобновится, как только будет достигнут максимум по полагающейся компенсации.

Чтобы вернуть налоговый вычет по процентам по ипотеке, нужно сделать следующие шаги:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату

Для этого воспользуйтесь любым доступным онлайн калькулятором - сейчас многие сервисы предоставляют такую возможность.

2. Подготовить необходимые документы:

• сделать копию документа, удостоверяющего личность гражданина РФ;
• запросить на работе 2-НДФЛ;
• собрать документы на квартиру: ДДУ или договор купли-продажи, акт приема-передачи;
• получить выписку из ЕГРН;
• сделать копию подписанного кредитного договора на ипотеку;
• запросить справку в банке, которая подтверждает уплату % по кредиту;
• оформить заявление на возврат суммы.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую)

Налогоплательщик может решить, каким способом ему сделают вычет. Если обращаться в налоговый орган, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Когда принято решение вернуть сумму с помощью работодателя, заполнять ничего не нужно. Налог, который удерживается с зарплаты, будет поступать вместе с основными зарплатными перечислениями. Если доход за год меньше суммы вычета, бухгалтерия будет перечислять сотруднику 13%.

4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы

Важно помнить: необходимо оформлять документ на каждый год, за который хотите вернуть вычет по ипотеке. Официальный бланк - на сайте ФНС.

5. Получить вычет и вернуть налог

Налоговая отводит на проверку не больше 90-93 дней. После этого налогоплательщик еще может ждать 30 дней, пока налог на доход физического лица переведут на счет. Суммарное количество дней с момента подачи 3-НДФЛ — 120 дней.

Упрощенный порядок

Для того, чтобы быстро вернуть затраченные средства по ипотеке и получить вычет по налогам, достаточно оставить заявление на сайте Федеральной налоговой службы. Упрощенная схема без необходимости сбора документов и заполнения декларации позволяет налогоплательщикам проходить процесс быстрее (около 10-30 дней).

Как происходит процесс:

1. заполняете заявление;
2. вводите данные банковского счета;
3. отправляете на проверку.

В ЛК налогоплательщика будет информация о возможности предоставления услуги.

Вычет по процентам в браке

И один, и другой супруг вправе одновременно подать на налоговый вычет. При этом неважно, на кого оформлена ипотека. Предельная сумма денег, на которую может рассчитывать и муж, и жена — 390 000 рублей.

Прибыль можно разделить, но это выгодно, только когда переплата позволит использовать максимальный лимит. В остальных случаях, если переплата небольшая, лучше отказаться от выплаты в пользу супруга/супруги. При этом у супруга остается право получить деньги в следующее обращение.

Заключение

Приобретая жилье в ипотеку, далеко не все знают, что имеют право вернуть налоговый вычет. Государство разработало систему, благодаря которой через обращение в налоговый орган можно суммарно вернуть до 650 тыс. руб. Для этого необходимо попадать под критерии: иметь официальный доход и быть собственником квартиры.